Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın düzenlemesiyle sahte belge kullananlara yönelik uygulama 1 Ekim’den itibaren sahte yürürlüğe giriyor. Fatura ve sahte belgeyi bilerek kullanan mükellefler vergi kaçakçılığı kapsamında değerlendirilerek, haklarında hapis ve üç kat vergi ziyaı cezası verilecek.
‘Bilerek kullanım’ kabul edilecek
Binlerce esnaf ve vergi mükellefini ilgilendiren uygulamayla, sahte belgeyi bilerek kullananlar için vergi kaçakçılığı kapsamında 3 ile 8 yıl hapis öngörüyor. Düzenleme ayrıca sahte belge düzenleyenleri ve organize edenleri de yakından takip edecek; para aklama şüphesiyle konunun adli boyuta taşınması hedefleniyor. Vergi Denetim Kurulu (VDK) geçmiş şüpheli durumları yazıyla mükellefe bildirerek düzeltme imkânı verecek. Ancak buna rağmen belgeyi kullanmaya devam edenlere karşı hem idari hem de adli yaptırımlar uygulanacak.
KURGAN ve denetim mekanizmaları devrede
VDK’nın Risk Analiz Merkezi’nde kullanılacak KURGAN (Kuruluş Gözetimli Analiz) sistemi, mal/hizmet alım-satım işlemlerini risk skorlamasına göre inceleyecek. Riskli görülen mükellefler için teminat istenecek; teminat gösteremeyenler hakkında ihtiyati haciz uygulanabilecek. Denetim ekipleri, para hareketleri, yoklamalar ve hem kaydi hem fiili envanter sayımlarıyla depo, belge ve işlem izlerini anında talep edebilecek.
Yapay zeka ile hızlı ceza süreci başlayacak
Sahte belge soruşturmalarındaki uzun inceleme süreçleri, yapay zeka ve makine öğrenmesi algoritmalarıyla kısalacak; böylece inceleme ve raporlama daha hızlı gerçekleşecek ve zincir halinde sahte belge kullanan ağlar daha çabuk tespit edilecek. Ayrıca belge düzenleyenlerin organize faaliyetleri para aklama boyutuyla değerlendirilecek ve savcılıklara intikal eden soruşturmalar yoğunlaştırılacak. Bakanlık, düzenlemeyle kayıt dışılığın ve haksız rekabetin önüne geçmeyi, vergi gelirlerini güvence altına almayı amaçlıyor.
